一、農(nóng)村微型金融組織的內(nèi)部風險

農(nóng)村微型金融組織的內(nèi)部風險是指由于內(nèi)部經(jīng)營不善使得農(nóng)村微型金融組織遭受損失的可能性。筆者認為內(nèi)部風險主要包括流動性風險、操著風險、內(nèi)控風險。流動性風險。是指農(nóng)村微型金融組織缺乏足夠的現(xiàn)金來滿足到期資金償還需求和客戶合理的貸款需求。農(nóng)村微型金融組織出現(xiàn)流動性風險的原因有很多：①不良貸款比率。農(nóng)村微型金融組織的不良貸款比率普遍要高于城市金融機構(gòu)的不良貸款比率。②貸款集中程度。一般來說，一家金融機構(gòu)對最大的十家貸款客戶的貸款總額不應(yīng)超過該金融機構(gòu)資本總額的50%，然而事實上某些農(nóng)村微型金融組織的貸款集中程度遠遠超過這個數(shù)。③撥備覆蓋率。撥備覆蓋率是指金融機構(gòu)貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準備金的使用比例。撥備覆蓋率的高低反映了金融機構(gòu)抵御風險的能力，同樣，農(nóng)村微型金融組織的撥備覆蓋率普遍較低，促使了流動性風險的產(chǎn)生。操作風險。巴塞爾委員會對操作風險的正式定義是：操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。當前，上我國農(nóng)村金融領(lǐng)域人才稀少，從業(yè)人員的文化水平都不高，對金融領(lǐng)域的專業(yè)知識都還相對欠缺，從而加大了農(nóng)村微型金融組織的操作風險。內(nèi)控風險。是指農(nóng)村微型金融組織在內(nèi)部控制上的不完善而導致該金融組織遭受損失的可能性。有些農(nóng)村微型金融組織重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理，缺乏細化的內(nèi)部控制操作規(guī)則，現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行也不夠嚴格，有些內(nèi)控制度最終流于形式。這些非有效的內(nèi)部控制促使農(nóng)村微型金融組織內(nèi)控風險的產(chǎn)生。

二、解決農(nóng)村微型金融組織經(jīng)營風險的對策

1.提高財政用于三農(nóng)的比例，加大政府對農(nóng)村金融的支持力度

政府應(yīng)適當提高財政用于三農(nóng)的比例，增加財政支農(nóng)資金。同時，由于農(nóng)村微型金融組織抗風險能力有限，而且整個農(nóng)村微型金融體系較為脆弱，所以政府還應(yīng)加大對農(nóng)村微型金融組織的支持力度。比如，引導社會資金流向農(nóng)村金融領(lǐng)域，中央銀行加大對農(nóng)村微型金融組織的資金支持，實行優(yōu)惠的稅收政策等。

2.采用多種方式解決信用風險問題

①農(nóng)村微型金融組織應(yīng)加強對借款人的信息披露，使所有農(nóng)村金融組織都清楚借款者的信用狀況，減少違約的可能性。②學習格萊珉銀行，實行連續(xù)性貸款。所謂連續(xù)性貸款，是指農(nóng)民可以從農(nóng)村微型金融組織那里獲得重復的貸款，但是條件是該農(nóng)戶必須將上一次貸款本金及利息全部償還。③政府應(yīng)健全政策性農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)，當農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭遇天災(zāi)，農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)可以適當補償農(nóng)民的損失，減少違約風險產(chǎn)生的可能性。政府應(yīng)對建立起的農(nóng)業(yè)保險機構(gòu)給予資金支持，包括財政、稅收、貸款等各方面。

3.確定適當?shù)馁J款利率，選擇合適的缺口

農(nóng)村微型金融組織的貸款利率應(yīng)適當高于其他金融機構(gòu)，這樣既可以保證資金不外流，又可使真正需到貸款的農(nóng)戶以適當增加融資成本為代價來取得貸款。面對利率的變化，農(nóng)村微型金融組織有兩個選擇：第一，如果該農(nóng)村微型金融組織有較強的專家團隊來準確預測利率變化，那么該金融組織可以在利率上升期保持一個正缺口，在利率下降期保持一個負缺口，來獲得凈利息差額。第二，如果該農(nóng)村微型金融組織無法準確預測利率走勢，那么該金融組織最好保持零缺口，即利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負債。其他方面還包括，加強流動性管理，預防流動性風險，主要是減少不良貸款、分散投資與貸款和提高撥備覆蓋率。另外還可以從強化人才培養(yǎng)機制，引進優(yōu)秀金融人才和完善內(nèi)控機制，嚴格落實內(nèi)控細則，加強內(nèi)部監(jiān)管等方面來規(guī)避一些風險。

作者：楊森 劉建飛 單位：重慶市西南大學