本文作者：周婷 單位：寧夏銀行湖濱支行

雖然全球金融危機(jī)已經(jīng)過(guò)去，但是，其余威依然在影響著我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展。我國(guó)積極進(jìn)行金融體制的改革，以期能夠提高銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并加強(qiáng)內(nèi)部控制力度，不斷完善內(nèi)部控制體系，以有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，降低金融風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，從而提高銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性，以促進(jìn)銀行業(yè)的健康、有序發(fā)展。為此，筆者將針對(duì)銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討，以供相關(guān)工作人員參考。

一、銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題

現(xiàn)階段，我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展中依然存在著一些問(wèn)題，需要相關(guān)工作人員提高重視，并積極探討加強(qiáng)內(nèi)部控制，管理金融風(fēng)險(xiǎn)的策略，以促進(jìn)銀行業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。

1）內(nèi)部控制體制不完善。我國(guó)正處于社會(huì)建設(shè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，在此背景下，金融市場(chǎng)變化快速而復(fù)雜，銀行傳統(tǒng)的內(nèi)部控制體制已經(jīng)不再適應(yīng)市場(chǎng)的變化。但是，一些銀行經(jīng)營(yíng)管理人員并沒(méi)有意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，對(duì)內(nèi)部體制的改革與完善工作力度不夠，導(dǎo)致銀行內(nèi)部出現(xiàn)資源配置不合理、資整合效率不高等問(wèn)題，嚴(yán)重影響銀行內(nèi)部控制的效率，也增大了銀行金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

2）內(nèi)部監(jiān)督體制不健全。我國(guó)銀行業(yè)存在著一大問(wèn)題，即是銀行內(nèi)部的監(jiān)管與審查部門(mén)獨(dú)立性不強(qiáng)，并不能對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)而有效的監(jiān)管與審查工作，從而影響銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)避的有效性；另外，一些銀行沒(méi)有專門(mén)的監(jiān)管審查人員，或者監(jiān)管審查人員的綜合素質(zhì)亟待提高，這些情況都是銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全的表現(xiàn)，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全將直接影響銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的有效管理以及內(nèi)部控制有效性的提高。

3）缺少良好的銀行文化。隨著我國(guó)企業(yè)的改革與發(fā)展，企業(yè)文化所起到的作用越來(lái)越明顯，只有在良好的企業(yè)文化氛圍中，員工才能夠凝聚一心，充分發(fā)揮自身的積極性與主動(dòng)性，為提高企業(yè)內(nèi)部控制效果而努力。但是在很多的銀行中，都缺少對(duì)良好文化氛圍的建立，員工的思想與銀行的發(fā)展不能協(xié)調(diào)、統(tǒng)一，致使銀行內(nèi)部控制制度不能有效地落到實(shí)處，執(zhí)行力下降，從而影響銀行金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的效率。

二、完善銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的措施

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)對(duì)銀行進(jìn)行了有效地改革，促進(jìn)銀行業(yè)建立內(nèi)部控制體制，以控制銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展活動(dòng)，進(jìn)而有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，很多銀行也意識(shí)到金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并對(duì)銀行工作人員進(jìn)行一系列的金融風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，以提高銀行整體的金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與能力。但是，金融市場(chǎng)的不斷變化以及人們對(duì)金融服務(wù)要求的不斷提高，導(dǎo)致我國(guó)銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作需要進(jìn)一步加強(qiáng)，以提高內(nèi)部控制的效率，有效管理金融風(fēng)險(xiǎn)，從而為提供優(yōu)質(zhì)、便捷、高效的金融服務(wù)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1）加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。在銀行發(fā)展過(guò)程中，銀行經(jīng)營(yíng)管理人員必須認(rèn)識(shí)到，金融風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的提高，是在銀行所有員工共同努力下才能夠完成。因此，銀行要想提高金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的效率，必須加強(qiáng)對(duì)銀行所有員工金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)以及內(nèi)部控制意識(shí)的培養(yǎng)，使金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作與內(nèi)部控制工作能夠貫穿于所有銀行員工的日常工作中，從而可以大大地提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的有效性。

2）建立完善的內(nèi)部控制體制。完善的內(nèi)部控制體制是保證銀行健康發(fā)展、規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵途徑之一，尤其是在現(xiàn)階段不斷變化的金融市場(chǎng)中，銀行更應(yīng)該提高對(duì)完善的內(nèi)部控制體制建立工作的認(rèn)識(shí)，改革銀行管理體制，并結(jié)合銀行的發(fā)展情況與市場(chǎng)需求情況，制定完善的內(nèi)部控制管理制度，使銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)都能夠在內(nèi)部控制體制的管理與規(guī)范下進(jìn)行，從而提高銀行經(jīng)營(yíng)管理工作的效率。

3）不斷健全銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。對(duì)于銀行業(yè)的改革與發(fā)展，單靠?jī)?nèi)部控制體制的力量是不夠的，還需要健全的銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，以監(jiān)督機(jī)制的約束、督促等作用，激勵(lì)銀行員工將金融風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部活動(dòng)控制當(dāng)做日常工作對(duì)待，從而提高效率，促進(jìn)銀行健康發(fā)展。另外，銀行還應(yīng)該不斷完善內(nèi)部控制綜合評(píng)估機(jī)制，并配備高素質(zhì)的監(jiān)督人員，使其能夠在綜合評(píng)估機(jī)制的作用下，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)、有效地考核，并詳細(xì)分析評(píng)估結(jié)果，為銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理提供保證。

4）構(gòu)建良好的銀行內(nèi)部文化。良好的內(nèi)部文化，有利于凝聚銀行員工的思想，并指導(dǎo)員工的日常活動(dòng)，提高員工活動(dòng)的有效性。因此，銀行必須遵循公平、公正、平等等原則，健全銀行各種管理制度，尤其是銀行的考核、任用、升職制度，并發(fā)揮榜樣作用，努力營(yíng)造一種積極而濃厚的內(nèi)部控制文化氛圍，引導(dǎo)銀行員工積極而自主地進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作，從而促進(jìn)銀行的健康發(fā)展。

三、結(jié)語(yǔ)總而言之，隨著我國(guó)對(duì)金融市場(chǎng)的不斷調(diào)控，銀行業(yè)也隨著發(fā)展起來(lái)，在金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制工作上也取得了一定的成效，為我國(guó)銀行業(yè)的快速發(fā)展提供保障。但是，銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體制上依然存在一些問(wèn)題，還有提高改進(jìn)的空間，需要相關(guān)工作人員提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)內(nèi)部控制體制的完善與金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等工作，以提高銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力與內(nèi)部控制能力，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，為我國(guó)人民群眾提供更為優(yōu)質(zhì)、多樣的金融服務(wù)。