一、工作成效方面

1、制度有明確要求和規(guī)定，堅持審計程序辦事。

（1）工作制度中有明確規(guī)定：經(jīng)審委員會與同級部門同時按規(guī)定的民主程序改選換屆；經(jīng)審委員會每年要按時審議財務(wù)預(yù)、決算；經(jīng)審委員會每年進(jìn)行一次財務(wù)收支的審計并填寫經(jīng)費收支定期審計表；經(jīng)審委員會按規(guī)定，向會員代表大會報告工作，閉會期間定期向工會委員會報告工作；在審議中，如遇需要暫時保密的事宜，經(jīng)審人員要遵守保密紀(jì)律等等。

（2）審計監(jiān)督制度中有明確規(guī)定：審查同級組織經(jīng)費收支和財產(chǎn)管理情況，審查所屬企事業(yè)單位的財務(wù)收支和經(jīng)營管理情況；監(jiān)督貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策、紀(jì)律、法規(guī)和財務(wù)工作方針、制度；督促同級部門定期公布財務(wù)帳目，報告財務(wù)收支情況，實行財務(wù)公開，發(fā)揚(yáng)財務(wù)民主；協(xié)助同級部門組織收好、管好、用好各項經(jīng)費，管好財產(chǎn)，嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)，使經(jīng)費得到更合理、更有效的使用，更好地為職工群眾服務(wù)；深入調(diào)查研究，聽取職工群眾意見，積極參與支持財務(wù)改革，對經(jīng)費收支、財產(chǎn)管理提出改進(jìn)意見和建議，幫助其完善各項財務(wù)制度。

（3）中心審計工作嚴(yán)格按程序辦事，堅持審計計劃，審計通知，實質(zhì)性審查，審計報告等審計程序進(jìn)行。這是單位經(jīng)審委以相關(guān)規(guī)章制度為基礎(chǔ)，結(jié)合本中心工作實際、工作程序、工作要求提出的制度要求和管理要求。它為中心完善審計管理提供了綱領(lǐng)性制度文件，它是一切財務(wù)審計工作的總綱。

2、貨幣資金業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制職責(zé)分工：

（1）出納與會計人員工作相分離。

（2）支票的簽發(fā)與出納相互獨立，防止虛列支出、貪污或挪用。

（3）現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記與總賬相互獨立，防止連貫性差錯。

（4）支票與印章應(yīng)由不同的人保管，防止管理失控。出納管理工作中，要求定期與不定期盤點現(xiàn)金，有盤點記錄，體現(xiàn)內(nèi)控有效性；現(xiàn)金要求實現(xiàn)日清月結(jié)。會計管理工作中，要求各部門應(yīng)及時催收發(fā)票；大金額轉(zhuǎn)賬，要求有領(lǐng)導(dǎo)審批議案，有領(lǐng)導(dǎo)審核簽章。結(jié)合中心財務(wù)工作，財務(wù)中出納工作和會計工作很好地實現(xiàn)了分離。

支票填制由出納辦理，支票簽章由財務(wù)主管審核蓋章，很好地防止資金亂支出，挪用的現(xiàn)象。出納負(fù)責(zé)及時編制（打?。┈F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，財務(wù)明細(xì)賬、總賬等由會計負(fù)責(zé)編寫（打?。┩瓿?。出納負(fù)責(zé)支票管理，印章由財務(wù)主管負(fù)責(zé)管理，防止亂用或出現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。工作中，財務(wù)主管定期不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點并記錄，這有效保障現(xiàn)金管理的有效性和正解性，保證中心現(xiàn)金安全，保證現(xiàn)金有效運用。

對于單位催賬、收賬工作，有專門財務(wù)人員進(jìn)行專項管理，定期不定期地對賬戶進(jìn)行整理、清理、匯總，負(fù)責(zé)對賬聯(lián)系催收賬款，保證了中心資金的有效及時收回。

3、薪酬業(yè)務(wù)循環(huán)審計職責(zé)分工：

（1）人力資源管理、工資結(jié)算、工資領(lǐng)取、工資發(fā)放等職能分別由不同的部門，按照規(guī)定流程和手續(xù)共同完成，各部門和部門內(nèi)部各有關(guān)崗位應(yīng)有明確的分工。

（2）人力資源管理、工資領(lǐng)取、統(tǒng)計和財會部門相互獨立，防止虛列支出和連貫性錯誤。

（3）工資單的編制與審核相互獨立，防止多計和錯計應(yīng)發(fā)工資。

（4）工資結(jié)算匯總表的編制與審核相互獨立，防止多計和錯計部人數(shù)和應(yīng)發(fā)工資。結(jié)合中心薪酬工作來談，人事勞資部門負(fù)責(zé)對工資數(shù)據(jù)的匯總核算，從總體上把握人事勞資政策，負(fù)責(zé)對工資分配進(jìn)行有效科學(xué)分配管理。

財務(wù)部門以人事勞資部門提供數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，負(fù)責(zé)對工資數(shù)據(jù)進(jìn)行制表和審核，再經(jīng)人事勞資部門審核簽章，以保證其數(shù)據(jù)核算的正確性和有效性，最后由財務(wù)部門發(fā)表到職工個人工資賬戶中，防止出現(xiàn)工資支出錯誤。

這充分體現(xiàn)了此項工作的連貫性、制約性、統(tǒng)一性，防止虛列支出，防止多計或計錯工資的情況，保證了工資發(fā)放地正確及時和完整，保證了職工利益，保證了中心利益，實現(xiàn)了對工資支出的有效管理、權(quán)責(zé)分明、分工到位，體現(xiàn)制約管理。

4、采購與付款循環(huán)審計職責(zé)分工：

（1）提出采購申請與批準(zhǔn)采購申請相互獨立，以便加強(qiáng)對采購的控制。

（2）驗收部門與財會部門相互獨立，保證按真實收到的商品數(shù)額登記入賬。中心采購工作中，也是按制度規(guī)章要求有效有序開展。首先由中心職能科室（使用設(shè)備部門）提出專項申請———再由領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核批準(zhǔn)———由采購部門通過政府采購統(tǒng)一購置———財務(wù)轉(zhuǎn)款購買———貨到由使用設(shè)備部門和采購部門統(tǒng)一驗收。整個采購過程中，體現(xiàn)了采購申請與批準(zhǔn)的相互獨立，驗收部門和財務(wù)部門的相互獨立，更好地保證了資金管理的安全，體現(xiàn)了部門間的相互制約，相互促進(jìn)。

5、銷售與收款審計職責(zé)分工：

（1）發(fā)送貨物與開票相互獨立，防止發(fā)貨未經(jīng)批準(zhǔn)，銷售業(yè)務(wù)沒有被記錄或商品被盜竊。

（2）發(fā)送貨物與記賬相互獨立，防止商品被盜竊并通過篡改記錄加以掩飾。中心工作的銷售體現(xiàn)在供血科的血液發(fā)出售出中，發(fā)出血液由供血科負(fù)責(zé)，對數(shù)量金額進(jìn)行歸檔記錄。開票和財務(wù)記賬工作由財務(wù)科負(fù)責(zé)，體現(xiàn)了工作的獨立性、制約性、聯(lián)系性和統(tǒng)一性。

6、實物控制

（1）有專門的固定資產(chǎn)管理人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行有效管理和清點。

確保實物真實存在，完整性。同時也對固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)憑證進(jìn)行管理，確保其所有權(quán)的真實性。