高級(jí)政工師淺析企業(yè)運(yùn)用反擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)問題

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　　[摘要]反擔(dān)保在我國《擔(dān)保法》的條文中規(guī)定得過于原則和籠統(tǒng)，導(dǎo)致企業(yè)在實(shí)踐操作中面臨諸多問題。企業(yè)運(yùn)用好反擔(dān)保措施，是化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵之路。

　　[關(guān)鍵詞]反擔(dān)保;保證;抵押;質(zhì)押

　　一、反擔(dān)保的概念

　　對于反擔(dān)保的概念，無論是古羅馬法，還是近現(xiàn)代大陸法系或英美法系的擔(dān)保立法制度上均未見記載，我國在《擔(dān)保法》第4條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保，反擔(dān)保適用本法擔(dān)保的規(guī)定。”這一規(guī)定讓反擔(dān)保有了直接的法律依據(jù)，但該規(guī)定過于簡單，筆者界定反擔(dān)保制度是指第三人為債務(wù)人提供擔(dān)保時(shí),由債務(wù)人或債務(wù)人之外的其他人向第三人提供的確保第三人對債務(wù)的追償權(quán)得以實(shí)現(xiàn)的一種擔(dān)保法律機(jī)制。

　　二、企業(yè)在運(yùn)用反擔(dān)保時(shí)面臨的問題

　　根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，中小企業(yè)擬提供的反擔(dān)保方式有：保證、抵押、質(zhì)押等。但在實(shí)踐操作中，這幾種擔(dān)保方式存在許多現(xiàn)實(shí)問題。

　　1.保證反擔(dān)保是指債務(wù)人以外的第三人以其信用為債務(wù)人提供的擔(dān)保。實(shí)踐中對保證反擔(dān)保人的主體資格和代為清償能力具有較高要求。實(shí)務(wù)中，保證反擔(dān)保應(yīng)用困難的主要原因：一是對保證反擔(dān)保人的資信度及償債能力還較難做出可靠判斷，還沒有一套科學(xué)、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;二是還沒有建立起動(dòng)態(tài)的信息系統(tǒng)，不能根據(jù)客觀情況的變化，及時(shí)掌握反擔(dān)保人資信的變化。事實(shí)上，大部分新成立的企業(yè)特別是小企業(yè)，無信用記錄可查，難以找到可靠的保證反擔(dān)保人。因此，當(dāng)出現(xiàn)代償后，保證反擔(dān)保在實(shí)際操作中，基本較難實(shí)現(xiàn)。

　　2.抵押反擔(dān)保是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對抵押人所有的房屋和地上定著物、機(jī)器、交通運(yùn)輸工具等依法可以抵押的財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。因此，抵押的設(shè)置，關(guān)鍵是抵押品變現(xiàn)的能力和難易程度。對抵押品種、價(jià)值估算、產(chǎn)權(quán)關(guān)系等都需要嚴(yán)格選擇、檢查和審定。實(shí)務(wù)中，在辦理抵押的過程中存在不少問題。比如建筑物抵押屬不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)，依據(jù)“地隨房走”和“房隨地走”的原則，建筑物占有范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時(shí)抵押。在操作上的主要問題是一些地區(qū)對抵押規(guī)定的登記部門較亂。此外，現(xiàn)實(shí)中，抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)，需經(jīng)過的程序也較多。由于我國抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的配套措施欠缺，在抵押物不轉(zhuǎn)移占有時(shí)，抵押人和抵押權(quán)人協(xié)商實(shí)行抵押權(quán)實(shí)際很難實(shí)現(xiàn)。所以，一般都通過司法訴訟勝訴后的拍賣價(jià)款優(yōu)先受償來實(shí)現(xiàn)，使抵押權(quán)人相對被動(dòng)，且手續(xù)繁雜，因而阻礙了這項(xiàng)措施的實(shí)施。

　　3.質(zhì)押反擔(dān)保是指債務(wù)人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。實(shí)務(wù)中也是困難重重，如缺乏具有公信力的權(quán)威機(jī)構(gòu)對專利著作等無形資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行認(rèn)定，難以進(jìn)行質(zhì)押;以無形資產(chǎn)作貸款質(zhì)押的情況同樣如此，雖然國家沒有禁止，但銀行界出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考慮，遲遲未敢跨出這一步。

　　三、企業(yè)的應(yīng)對措施

　　1.根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和項(xiàng)目特點(diǎn)，設(shè)置不同的反擔(dān)保：如針對被擔(dān)保人的薄弱環(huán)節(jié)或最懼怕的損失進(jìn)行設(shè)計(jì)。如針對民營企業(yè)業(yè)主最怕失去對企業(yè)控制權(quán)的特點(diǎn)，采用以企業(yè)股權(quán)做質(zhì)押(但實(shí)施前需對企業(yè)的經(jīng)營前景進(jìn)行深入了解);對生產(chǎn)、經(jīng)營正常的企業(yè)，可考慮以其設(shè)備或主要技術(shù)專利做抵押或以企業(yè)法定代表人的個(gè)人無限連帶責(zé)任做反擔(dān)保。

　　2.采用靈活的商業(yè)化的措施。如在抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時(shí)，為避免訴訟、拍賣等繁雜的法律手續(xù)，可以采取將抵押合同與產(chǎn)品的收購與回購一并策劃和簽訂的做法。即與債務(wù)人事先簽訂對抵押產(chǎn)品的買入期貨合同，約定在債務(wù)人不能按期償還債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保方自行處理抵押物(如自行銷售等)。而當(dāng)一項(xiàng)反擔(dān)保措施不足以達(dá)到防范全部風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還可考慮設(shè)計(jì)組合型的反擔(dān)保方案。如以企業(yè)股權(quán)加個(gè)人連帶責(zé)任，以企業(yè)流動(dòng)庫存存貨輔之以有效的財(cái)務(wù)監(jiān)控等多種反擔(dān)保方式。

　　3.建立完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其運(yùn)作機(jī)制能有效地分散銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行、企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“三贏”，擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其運(yùn)作機(jī)制的建立完善，有效提高了企業(yè)的貸款滿足率，同時(shí)也使得銀行債權(quán)的維護(hù)有了可靠的保障，分散了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過市場的運(yùn)作和穩(wěn)健的經(jīng)營，反過來也促進(jìn)了自身的發(fā)展壯大。這也是完善市場機(jī)制的必然要求，是變行政干預(yù)為政策引導(dǎo)的有效方式，是重塑銀企關(guān)系、強(qiáng)化信用觀念、改善中小企業(yè)融資環(huán)境和實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃等的重要手段。

　　建立完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其運(yùn)作機(jī)制，一是必須正確認(rèn)識(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重要作用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是溝通企業(yè)與銀行之間的中介組織，發(fā)揮著橋梁和紐帶的作用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須擁有精通風(fēng)險(xiǎn)投資的專業(yè)人才，這樣擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能減少擔(dān)保損失，為更多的企業(yè)提供擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保資金的良性循環(huán)和運(yùn)營的可持續(xù)性。二是盡快建立工商、稅收、銀行三家聯(lián)網(wǎng)的信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)信息共享，從而制約企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表做假，減少信息錯(cuò)誤和不全面帶來的風(fēng)險(xiǎn)。三是借鑒外國經(jīng)驗(yàn)提供配套服務(wù)。國外擔(dān)保體系取得成功的必要條件之一就是擔(dān)保機(jī)構(gòu)還為企業(yè)提供理財(cái)、技術(shù)咨詢、信用評(píng)估、人才培訓(xùn)等各項(xiàng)配套服務(wù)。這樣擔(dān)保機(jī)構(gòu)不但能加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督，降低風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，而且能幫助企業(yè)提高綜合素質(zhì)，增強(qiáng)其競爭力，使其健康發(fā)展，為資金的回籠做了準(zhǔn)備。

　　當(dāng)然，要真正使反擔(dān)保措施在化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮作用，還需要國家立法機(jī)關(guān)加快相關(guān)法律體系的建設(shè)和配套步伐，同時(shí)也有賴于整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、信用和法律等環(huán)境條件的不斷改善。

　　[參考文獻(xiàn)]

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