機動車輛保險一般是指以汽車、拖拉機、摩托車等各種車輛為保險標(biāo)的的運輸工具保險。[1]機動車輛保險有利于減少交通事故發(fā)生，促進交通安全，維護社會公眾利益和社會安定，促進汽車工業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。機動車輛保險已經(jīng)成為我國產(chǎn)險市場上支柱險種，機動車輛保險的保費收入占財產(chǎn)險業(yè)務(wù)原保費收入的60%以上，可以說在一定程度上，機動車輛保險業(yè)務(wù)效益已成為財產(chǎn)保險公司效益的“晴雨表”，其重要性不言而喻。現(xiàn)有的研究主要是關(guān)于保險整體效率的分析，很少有對于機動車輛保險市場效率分析。肖智、肖領(lǐng)（2010）分析了2005年至2008年中國財產(chǎn)保險業(yè)25家公司的經(jīng)營效率，發(fā)現(xiàn)中資公司的平均效率要低于外資公司，行業(yè)平均經(jīng)營效率逐年下降。[2]王家庭、趙亮（2010）研究表明我國財險產(chǎn)業(yè)整體經(jīng)營效率較低，但財險業(yè)多數(shù)公司多處于規(guī)模報酬遞增狀態(tài)。[3]本文采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析，對我國27家財險公司的機動車輛保險經(jīng)營效率進行分析，通過分析探究我國機動車輛保險經(jīng)營效率狀況以及其中存在的問題并分析其產(chǎn)生原因，針對問題提出相應(yīng)的解決建議。

一、我國機動車輛保險發(fā)展現(xiàn)狀

（一）保費收入增長快，占產(chǎn)險保費收入比重高

伴隨經(jīng)濟的快速發(fā)展和居民收入的持續(xù)提高，我國進入了汽車消費的黃金時期，由此帶動我國機動車輛保險的快速增長。表1可以看出，從2000到2010年期間，機動車輛保險保費收入由372.5億元提高到2010年的3004.15億元，占產(chǎn)險保費總收入比重，由62.25%上升為77.12%，成為產(chǎn)險業(yè)務(wù)的第一大險種。

（二）市場集中度高

在機動車輛保險市場上，人保財險、中華聯(lián)合、太保產(chǎn)險、平安產(chǎn)險四家產(chǎn)險公司機動車輛保險保費收入占機動車輛保險保費總收入的70%以上，其他產(chǎn)險公司占比不足30%（見表2），表明車險市場份額的集中度明顯。

（三）經(jīng)營狀況不佳

作為國內(nèi)產(chǎn)險市場的支柱險種的機動車輛保險，同時也是虧損大戶。2006年以來，車險市場已連續(xù)三年出現(xiàn)行業(yè)性承保虧損的尷尬局面，2008年承保虧損更是高達125億元，綜合成本率達106.7%，也就是說，收取100元的車險保費，卻要支出經(jīng)營成本106.7元，虧損6.7元。直到2010年，車險業(yè)務(wù)才扭轉(zhuǎn)了2006年以來連續(xù)四年承保虧損的局面,實現(xiàn)承保盈利62億元。基于這樣的市場現(xiàn)狀，為什么會出現(xiàn)虧損？原因是什么？本文對此采用DEA方法進行實證分析。

二、DEA方法實證分析的基本原理

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DataEnvelopmentAnalysis）簡稱DEA，是運籌學(xué)、管理科學(xué)和數(shù)理經(jīng)濟學(xué)交叉研究的一個新領(lǐng)域，是使用數(shù)學(xué)規(guī)劃評價具有多個輸入與輸出的決策單元(DecisionMakingUnits,簡稱DMU)間的相對有效性，即判斷DMU是否位于生產(chǎn)可能集的“前沿面”上。它是由著名運籌學(xué)家A.Charnes和W.W.Cooper等學(xué)者（1978）在“相對效率評價”概念基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種新的系統(tǒng)分析方法。自第一個DEA模型CCR建立起來后，有關(guān)的理論研究不斷深入，DEA己經(jīng)被越來越多的學(xué)者用于分析被評價的決策單元之間的相對有效性，成為管理科學(xué)與系統(tǒng)工程領(lǐng)域一項重要而有效的分析工具。

DEA的基本原理是采用數(shù)學(xué)規(guī)劃模型，利用觀察到的有效樣本數(shù)據(jù)，比較決策單元的相對效率，并做出有效性評價。每個DMU都可以看作是相同的實體，各DMU具有相同的輸入輸出，通過對輸入輸出數(shù)據(jù)的綜合分析，DEA可以得出每個DMU的綜合效率的數(shù)量指標(biāo)，據(jù)此可將各DMU定級排序，確定有效的或者相對效率最高的DMU，并指出其他DMU非有效的原因和程度，給決策者提供管理信息。DEA還能判斷各DMU的投入規(guī)模是否合理恰當(dāng)，并分析各DMU調(diào)整投入規(guī)模的方向和程度，特別適用于具有多個投入以及多個產(chǎn)出的復(fù)雜系統(tǒng)。[4-5]在DEA分析實際當(dāng)中應(yīng)用最廣的是CCR和BCC這兩種模型。本文使用BCC模型分析我國產(chǎn)險公司機動車輛保險效率。BCC模型剔除了CCR模型中的固定規(guī)模報酬的假設(shè)，以衡量處于可變規(guī)模報酬狀態(tài)下的相對效率值。從而，技術(shù)效率可以再分為純技術(shù)效率和規(guī)模效率。也就是說，技術(shù)非效率除了來自于投入產(chǎn)出配置不當(dāng)?shù)囊蛩赝猓部赡軄碜詻Q策單位的規(guī)模因素，因此我們可以通過調(diào)整規(guī)模因素以改進其非效率的狀態(tài)。

根據(jù)DEA模型的意義，若某一公司評價單元的效率值越接近1，則表示這個DMU單元具有較高的投入產(chǎn)出比，單元的生產(chǎn)效率水平就越高；當(dāng)效率值等于1的時候，則表明該公司的投入產(chǎn)出相對于投入而言達到了綜合效率最優(yōu)。

三、DEA方法對我國產(chǎn)險公司機動車輛保險效率的實證分析

（一）投入產(chǎn)出指標(biāo)的選取

運用DEA模型進行評價，關(guān)鍵在于選取投入和產(chǎn)出指標(biāo)，指標(biāo)的選擇要堅持以下原則：（1）滿足評價要求的前提下，結(jié)合我國產(chǎn)險公司的業(yè)務(wù)特點，客觀反映評價對象的效率水平；（2）從技術(shù)上避免投入與產(chǎn)出指標(biāo)具有較強線性相關(guān)性；（3）要考慮到指標(biāo)的重要性和可獲得性。本文分析機動車輛保險效率在投入指標(biāo)上，選取勞動力、固定資產(chǎn)、金融資本以及營業(yè)費用。勞動力投入為當(dāng)年保險公司的員工人數(shù)，用來反映人力資源的指標(biāo)，因為現(xiàn)階段我國保險行業(yè)主要是實行粗放式經(jīng)營，主要是依靠機構(gòu)的擴展和人員的擴招來獲取市場份額。[7]固定資產(chǎn)是用來反映資本投入的指標(biāo)，能夠很好反映實物資本的投入。保險機構(gòu)在銷售保單和提供各項保險服務(wù)中還要發(fā)生其他相關(guān)費用，選擇營業(yè)費用來反映保險公司的管理水平。按照新古典經(jīng)濟學(xué)理論，這三個指標(biāo)基本反映了企業(yè)的投入要素量。同時資本金反映了保險機構(gòu)的總體規(guī)模，在將保險視為風(fēng)險負(fù)債的保險定價金融理論中被認(rèn)為是一種重要的投入，因此選擇實收資本加資本公積作為金融資本的投入量。[8]對于產(chǎn)出變量，選取機動車輛保險保費收入和賠付支出。保險的本質(zhì)是風(fēng)險的分散和轉(zhuǎn)移，選擇保費收入和賠付支出作為量化指標(biāo)進行分析是合適的。投入與產(chǎn)出變量原始數(shù)據(jù)均來自2009年至2011年的《中國保險年鑒》。